Finans analizi, işletmenin mali durumunu ve potansiyelini ortaya koyuyor. Ortaya çıkan analizler, pek çok şirkete geleceğe dair daha bilinçli kararlar alma ve mali hedeflere ulaşma yolunda önemli katkı sağlıyor.
İşletmelerin operasyonel etkinliğini ölçmede kritik bir referans noktası oluşturan finans analizi, ayrıca geçmişteki çalışmaların verimliliğini ve gelecek hedeflerinin tutarlılığını tespit ediyor. Finansal riskleri ve mevcut fırsatları belirleyen finans analizi, şirketin büyüme potansiyeline de ışık tutuyor. Hadi öyleyse, finans analizine dair merak ettiğin tüm noktaları birlikte inceleyelim!
Finans Analizi Nedir?
Finansal analiz, işletmeye ait finansal verilerin tablolar ve grafikler üzerinden incelenmesini ifade ediyor. Şirketler bu analizde projelerin, bütçelerin ve diğer finansal işlemlerin performansını, uygunluğunu ve risklerini ölçüyor. Finans analizinde gelir tablosu, bilanço ve nakit akış tabloları gibi önemli veriler kullanılıyor.
Peki analizlerde sıkça karşımıza çıkan finansal rasyolar nedir? Bu kavram, mali tablolarda iki veya daha fazla kalemin birbirine oranını ifade ediyor. Finansal rasyolar şirketlere aşağıdaki alanlarda değerli bilgiler sunuyor:
- Likidite oranı
- Karlılık oranı
- Kaldıraç oranı
- Verimlilik oranı
- Piyasa değeri oranı
Bu oranlar sayesinde işletmeler gerçekçi bir bakışla mali durumlarını değerlendirme imkanı yakalıyor. Bazı şirketler kendi bünyesinde finansal analiz yöntemleri geliştirirken bazıları ise bu hizmette uzmanlaşmış markalardan yardım alıyor.
Finans Analizinin Amacı Nedir?
İşletmelerin finansal durumunu ortaya koyan finansal analiz, aşağıdaki gibi birçok amaca hizmet ediyor:
- Geçmiş faaliyetlerin değerlendirerek yatırımlar ve büyüme stratejileri gibi önemli kararlar için gerekli yol haritasını oluşturuyor.
- Bir işletmenin karlılığını belirliyor ve hangi faktörlerin karı etkilediğini ortaya çıkarıyor.
- Şirketin borçluluk ve likidite durumunun yanı sıra sermaye yapısını inceliyor.
- Yatırımcıların en iyi yatırım fırsatlarını belirlemesine yardımcı oluyor.
- Finansal riskleri belirliyor ve bu riskleri yönetebilmek için doğru stratejiler geliştirmeye imkan sağlıyor.
- Gelecekteki mali performansı tahmin ederek sağlıklı bütçeler oluşturmaya yardımcı oluyor.
Finans Analizi Nasıl Yapılır?
Bir işletmenin mali durumunu ortaya koymak için kullanılan finansal analiz teknikleri aşağıdaki gibi sıralanıyor:
- Karşılaştırmalı Tablolar Analizi (Yatay Analiz): İşletmenin kendi içinde gerçekleştirdiği bu analiz tekniğinde mali tabloların yıllar içindeki karşılaştırılması yapılıyor. Yaşanan değişimlerin tespitiyle birlikte işletmenin belirli bir süreçteki faaliyetleri karşılaştırılıyor ve belli çıkarımlara ulaşılıyor.
- Yüzde Yöntemi (Dikey Analiz): Bilanço kalemlerinin grup toplamına göre bulunan yüzde değerler esas alınıyor. Benzer şekilde yıllar arasındaki yüzdelik değerler kıyaslanıyor.
- Eğilim Yüzdeleri Yöntemi (Trend Analizi): Diğer yöntemlere göre daha uzun vadeli bir değerlendirme yöntemi olarak karşımıza çıkıyor. Ortalama 5-6 yıllık satış verileri baz alınarak uygulanıyor. Bu analiz tekniğinde birbirini izleyen dönemlerdeki finansal tablolarda yer alan kalemler, temel alınan yıldaki kalemlerle kıyaslanarak gelişim yüzdesi hesaplanıyor ve şirketin gelişim alanları, yıllara göre ölçülüyor.
- Oran (Rasyo) Analizi: En çok kullanılan tekniklerden biri olan oran analizinde, belirlenen finansal tablo verileri arasındaki ilişki oranlar yardımıyla tanımlanıyor.
Finans analizi nedir öğrendiğine göre, aklına takılan diğer finansal kavramları ve finans dünyasından en güncel haberleri Midas ile keşfetmeye ne dersin? Midas editörleri tarafından hazırlanan kaliteli içeriklere her an her yerde ulaşmak için App Store ve Play Store üzerinden Midas uygulamasını indirebilirsin!
Hisse senetleri riskli yatırım ürünleridir. Şirketlere ortaklık, hem kârlarına hemde zararlarına ortaklık anlamına gelir. Ana paranızdan kâr etme ihtimaliniz olduğu gibi, zarar etme ihtimalinizde bulunmaktadır.
