Brezilya’daki federal temyiz mahkemesi, mayıs ayından bu yana 527 milyon dolar değerinde Tether ve fiziksel varlığın dondurulduğu davada Gurhan Kiziloz lehine karar verdi. Mahkeme, fonların ekim ayına kadar serbest bırakılmasını sağlayabilecek bir inceleme süreci başlatılmasına hükmetti.
Karar, 1. Bölge Federal Temyiz Mahkemesi’nden (TRF1) cuma günü çıktı. Mahkeme, Brezilyalı yetkililerin, ilgili dönemde yürürlükte olmayan vergi ve lisans kurallarına dayanarak bu varlıkları dondurmakla yetki sınırlarını aştığına karar verdi.
Mayıs ayında başlatılan ilk dondurma işlemi, Kiziloz’un iş alanlarını iki cephede hedef aldı. Tether Operations, Brezilya mahkemesinin kararı sonrası 48 USDT cüzdanında toplam 213 milyon doları kısa sürede dondurdu ve hesapların tespiti için düzenleyicilerle doğrudan çalıştı. Paralel bir işlemle, şirket ve fiziksel varlıklarda 314 milyon dolar daha donduruldu. Bu iki işlem, ABD ceza davaları dışında bir kişiye yönelik en büyük varlık dondurma operasyonlarından biri oldu.
Her iki dondurma işlemi de Kiziloz’un 2021–2024 yılları arasındaki faaliyetlerine dayanıyor. Bu dönemde şirketleri, Brezilyalı kullanıcılara hizmet veren offshore bahis platformları ve kripto para token satışları yürütüyordu. Brezilya, çevrim içi bahis için lisans kurallarını ve token ihracı için kayıt çerçevesini ancak 2024’te resmileştirdi. Kurallar yürürlüğe girdikten sonra vergi otoriteleri, bu düzenlemeleri geriye dönük olarak üç yıl öncesine uygulamaya çalıştı ve o dönemdeki gelirleri, henüz mevcut olmayan bir düzenleyici çerçeveye tabiymiş gibi değerlendirdi.
Kiziloz’un hukuk ekibi, lisans veya kayıt rejimine bağlı yükümlülüklerin, bu rejimlerin yürürlüğe girmesinden önceki faaliyetlere uygulanamayacağını savunarak dondurma kararına itiraz etti. 2021–2024 arasında bahis lisansı almak için yerel bir yol bulunmadığını ve token ihraççıları için bir kayıt süreci olmadığını belirttiler. Brezilya anayasal hukuku, geriye dönük mali ve düzenleyici uygulamalara açık sınırlar koyuyor ve itirazın odağında da ilk dondurma kararının bu sınırları aşıp aşmadığı vardı.
TRF1 heyeti, bu sınırların aşıldığına hükmetti. Mahkeme, 2024 vergi kodunun üç yıl öncesine geriye dönük uygulanmasının, dondurma kararını veren alt mahkemenin yetkisini aştığını belirtti. Heyet, Tether ve fiziksel varlık dondurmalarını tek bir dosyada birleştirerek her iki işlemin çözülmesi için ihtiyati tedbir kararı verdi.
Mahkeme, kararının davanın esasına değil, dondurma mekanizmasının yasallığına ilişkin olduğunu vurguladı. Kiziloz’un geçmiş faaliyetlerine yönelik standart şirket denetimleri ise devam ediyor. Süreç boyunca herhangi bir ceza davası açılmadı ve konu hâlâ sivil bir ihtilaf olarak ele alınıyor.
Bundan sonraki süreç, fonların serbest bırakılabilmesi için Yüksek Adalet Mahkemesi’nin (STJ) nihai usul incelemesini tamamlamasına bağlı. Mahkeme belgelerinde, bu sürecin ekim ayında tamamlanmasının hedeflendiği belirtiliyor. Ancak, 527 milyon dolarlık konsolide pozisyonun dijital cüzdanlar ve fiziksel varlıklar arasında çözülmesi, ilk dondurma kadar hızlı gerçekleşmeyebilir.
Dava, Kiziloz’un şirketlerinin ötesinde başka operatörlerin de dikkatini çekti. Aynı 2021–2024 döneminde, Brezilyalı kullanıcılardan önemli gelir elde eden birçok uluslararası bahis ve kripto platformu da, yerel lisans ve kayıt çerçevesinin yokluğunda faaliyet gösteriyordu. TRF1 ilk dondurma kararını onaylasaydı, bu durum Brezilyalı yetkililerin o dönemde aktif olan tüm operatörlerin geçmiş gelirlerini de hedef alabileceği anlamına gelecekti ve bu karar, tek bir davanın ötesinde geniş kapsamlı sonuçlar doğurabilirdi.
Şimdilik, 527 milyon dolar STJ’nin incelemesi tamamlanana kadar dondurulmuş durumda. Cuma günü verilen karar, fonları doğrudan serbest bırakmasa da, mayıs ayından bu yana davada çözüm yönünde atılan ilk adım oldu. Ekim takviminin tutup tutmayacağı ise STJ’nin incelemeyi nasıl yöneteceğine bağlı olacak.
Kiziloz’un hukuk ekibi, karar hakkında kamuya açık bir yorum yapmazken, STJ’de sürecin hızlandırılması için çalıştıklarını doğruladı. Brezilya vergi otoriteleri ise temyiz kararına itiraz edip etmeyeceklerine dair bir açıklama yapmadı.
Bu içerik hazırlanırken faydalanılan kaynaklar: insidermonkey.com
